Hacienda investiga fortunas ocultas y endurece la lucha contra el blanqueo de capitales
La Agencia Tributaria ha anunciado un refuerzo en sus estrategias de control y fiscalización con la publicación de las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario 2025. Entre sus principales líneas de actuación destaca la intensificación del análisis patrimonial sobre personas físicas cuyos signos externos de riqueza sean incompatibles con sus rentas y patrimonio declarados.
El organismo también pondrá el foco en el fraude fiscal en grandes operaciones económicas, el uso indebido de sociedades pantalla y la ocultación de beneficiarios reales en transacciones relevantes. A esto se suma la adopción de inteligencia artificial (IA) para mejorar la eficiencia en la asistencia a los contribuyentes y prever necesidades en tiempo real.
Mayor control sobre patrimonios y operaciones sospechosas
Hacienda endurecerá la fiscalización sobre contribuyentes que presentan un nivel de vida elevado sin justificación en sus declaraciones. Esto incluye la utilización de sociedades para desviar gastos personales, simular arrendamientos de bienes o encubrir ingresos a través de préstamos ficticios.
El control se centrará en la detección de estructuras creadas para declarar como deducibles gastos personales de los contribuyentes o simular inversiones para evadir impuestos. Asimismo, se intensificará la supervisión sobre:
- Empresarios o profesionales que no declaran ingresos por pagos con tarjeta en sectores donde este método es habitual.
- Empresas que emiten facturas falsas para obtener devoluciones indebidas de IVA.
- Inversionistas que utilizan estructuras fiscales para canalizar beneficios de manera irregular.
En el ámbito de los no residentes, la Agencia Tributaria impulsará la regularización de rentas derivadas de inmuebles, así como el control sobre infrarretenciones en los ingresos de artistas y deportistas extranjeros.
Lucha contra la economía sumergida y nuevas tecnologías
Hacienda mantendrá su presencia en sectores con alto riesgo de economía sumergida y evasión fiscal, reforzando el control de:
- Contribuyentes que utilizan medios de pago en el extranjero para evitar declarar ingresos.
- Terminales de punto de venta (TPV) y sistemas de facturación con “software de doble uso” que facilitan la ocultación de ingresos.
- Criptomonedas y activos digitales, con especial atención a la falta de declaración de rentas derivadas de su compraventa.
- Comercio electrónico, plataformas de pago transfronterizas y sistemas de facturación en marketplaces internacionales.
Además, la Agencia Tributaria investigará a los neobancos y sistemas de pago alternativos, considerados herramientas de posible blanqueo de capitales por parte de organizaciones criminales.
La IA y la digitalización en la asistencia fiscal
Hacienda apuesta por la digitalización y la inteligencia artificial (IA) para mejorar la asistencia a los contribuyentes. Se desarrollará un sistema capaz de prever la demanda de consultas y adaptar los canales de atención en función de la necesidad real.
Dentro de esta estrategia, se lanzarán nuevas iniciativas como:
- “Renta Directa”, una opción simplificada para la presentación de declaraciones de IRPF.
- Asistente virtual de censos, que facilitará el alta de actividades económicas y la gestión de obligaciones fiscales.
- Pago con Bizum y tarjeta de crédito, que se habilitará de forma progresiva en la asistencia presencial y telefónica.
También se implementará una segunda fase de simplificación del lenguaje administrativo, que afectará a más de 4,1 millones de documentos relacionados con comprobaciones de IVA, Sociedades y sanciones de IRPF.
Mayor control recaudatorio y prevención del fraude
En el ámbito de la recaudación, la Agencia Tributaria anticipará el control y el seguimiento de delitos fiscales y de contrabando. Para ello, se actualizarán los procedimientos de embargo y se impulsará la gestión de cobro en concursos de acreedores fraudulentos.
También se reforzará el análisis de deudores estratégicos, prestando especial atención a:
- Vaciamientos patrimoniales para simular insolvencia.
- Sociedades pantalla utilizadas para ocultar bienes y desviar ingresos.
- Vínculos con entidades en el extranjero que faciliten la evasión fiscal.
Delincuencia organizada y cooperación internacional
La Agencia Tributaria trabajará en estrecha colaboración con organismos europeos y reforzará la cooperación en la lucha contra el contrabando, el tráfico de drogas y el blanqueo de capitales. Además, se implementarán proyectos de IA en Vigilancia Aduanera para mejorar la detección de riesgos y operaciones ilícitas.
Con estas medidas, Hacienda busca reforzar el control tributario, mejorar la transparencia y garantizar que las grandes fortunas y operaciones empresariales cumplan con sus obligaciones fiscales.
